第一章 總 則

第一條 為了加強對境外期貨業(yè)務的管理, 根據(jù)《期貨交易管理暫行條例》的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)注冊的國有企業(yè)（包括國有資產(chǎn)占控股地位或主導地位的企業(yè)）。

第三條 本辦法所稱境外期貨業(yè)務是指境內(nèi)企業(yè)從事境外期貨交易所上市標準化合約交易的經(jīng)營活動。

第四條 中國證監(jiān)會依照本辦法對境外期貨業(yè)務實行監(jiān)督管理。

第二章 境外期貨業(yè)務資格的取得

第五條 中國證監(jiān)會對從事境外期貨業(yè)務的企業(yè)實行許可證制度。企業(yè)從事境外期貨業(yè)務必須經(jīng)國務院批準，并取得中國證監(jiān)會頒發(fā)的境外期貨業(yè)務許可證。

未取得境外期貨業(yè)務許可證的企業(yè)，不得從事境外期貨業(yè)務。

第六條 申請從事境外期貨業(yè)務的企業(yè)，應具備下列條件：

（一）符合國家有關期貨交易的法律、法規(guī)及政策；

（二）有進出口權(quán)；

（三）進出口的商品或其他在境外現(xiàn)貨市場上買賣的商品確有在境外期貨市場上套期保值的需要；

（四）有健全的境外期貨業(yè)務管理制度；

（五）有符合要求的交易、通訊及信息服務設施；

（六）至少有3名從事境外期貨業(yè)務1年以上并取得中國證監(jiān)會或境外期貨監(jiān)管機構(gòu)頒發(fā)的期貨從業(yè)人員資格證書的從業(yè)人員，其中應包括專職的期貨風險管理人員；至少有1名高級管理人員了解境外期貨業(yè)務并符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定；

（七）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

第七條 企業(yè)申請從事境外期貨業(yè)務應當向?qū)徍瞬块T提交下列材料：

（一）境外期貨業(yè)務申請報告；

（二）境外期貨業(yè)務申請表；

（三）境外期貨業(yè)務管理制度；

（四）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；

（五）進出口企業(yè)資格證書；

（六）從業(yè)人員從事境外期貨業(yè)務的經(jīng)歷及從業(yè)人員資格證書；

（七）審核部門規(guī)定的其他材料。

第八條 中國證監(jiān)會會同國務院有關部門對申請從事境外期貨業(yè)務的企業(yè)進行審核，報經(jīng)國務院批準后，向申請企業(yè)簽發(fā)批復通知。

通過審核的企業(yè)憑批復通知到工商行政管理部門辦理相應的經(jīng)營范圍變更登記，更換營業(yè)執(zhí)照。

企業(yè)憑變更后的營業(yè)執(zhí)照到中國證監(jiān)會領取境外期貨業(yè)務許可證。

企業(yè)憑境外期貨業(yè)務許可證和變更后的營業(yè)執(zhí)照，向國家外匯局申請開立境外期貨項下保證金帳戶和境內(nèi)期貨外匯專戶。

第三章 境外期貨業(yè)務基本規(guī)則

第九條 獲得境外期貨業(yè)務許可證的企業(yè)（以下簡稱持證企業(yè)）在境外期貨市場只能從事套期保值交易，不得進行投機交易。

前款所稱套期保值是為沖抵現(xiàn)貨價格風險而買賣期貨合約的行為。

第十條 持證企業(yè)從事套期保值交易，應當遵循下列規(guī)定：

（一）進行期貨交易的品種限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品或所需的原材料；

（二）期貨持倉量不得超出企業(yè)正常的交收能力，不得超出進出口配額、許可證規(guī)定的數(shù)量；

（三）期貨持倉時間應與現(xiàn)貨保值所需的計價期相匹配；

（四）中國證監(jiān)會的其他規(guī)定。

第十一條 套期保值頭寸持有時間一般不超過12個月，但經(jīng)中國證監(jiān)會核準的除外。

簽訂現(xiàn)貨合同后，相應的套期保值頭寸持有時間不得超出現(xiàn)貨合同規(guī)定的時間或該合同實際執(zhí)行的時間。

第十二條 境外期貨頭寸實行額度管理。套期保值額度是持證企業(yè)在特定時間內(nèi)所持期貨頭寸的最大數(shù)量限制。

第十三條 持證企業(yè)對國家限制進出口的商品確定套期保值額度時，還應當向中國證監(jiān)會提供國家有關部門的批準文件。

第十四條 持證企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營計劃制定本企業(yè)的套期保值計劃，并報中國證監(jiān)會備案。

第十五條 套期保值計劃應列明擬保值的現(xiàn)貨品種及其數(shù)量、期貨品種及其數(shù)量等。

第十六條 持證企業(yè)的套期保值計劃每年核定一次。連續(xù)12個月份的套期保值頭寸總量不得超過相應時期的套期保值額度。

當持證企業(yè)的期貨頭寸超出規(guī)定的套期保值額度時，應在2個工作日內(nèi)報告中國證監(jiān)會并說明理由。

第十七條 持證企業(yè)應按保值商品的需要分布期貨頭寸。

第十八條 持證企業(yè)選擇的境外期貨經(jīng)紀機構(gòu)應當是境外期貨交易所或境外期貨清算機構(gòu)資信良好的清算會員。

第十九條 持證企業(yè)在境外期貨經(jīng)紀機構(gòu)應當以本企業(yè)的名義開設交易帳戶，并以本企業(yè)的名義通過境外期貨經(jīng)紀機構(gòu)從事期貨業(yè)務。

第二十條 持證企業(yè)所選擇的境外期貨交易所應當管理規(guī)范、交易活躍，交易的期貨品種在同類期貨交易所中具有代表性。

第二十一條 持證企業(yè)選擇的期貨交易品種應當經(jīng)國家經(jīng)貿(mào)委或外經(jīng)貿(mào)部等部門核準，并報中國證監(jiān)會備案。

第二十二條 持證企業(yè)選擇境外經(jīng)紀機構(gòu)及境外期貨交易所應當經(jīng)中國證監(jiān)會核準。

第二十三條 持證企業(yè)應當建立嚴格有效的內(nèi)部管理和風險控制制度，要明確規(guī)定境外期貨交易的決策人員、交易指令執(zhí)行人員、資金管理人員或風險管理人員的職責范圍，不得交叉或越權(quán)行使這些職責。

第二十四條 持證企業(yè)對交易指令執(zhí)行人員的授權(quán)應當經(jīng)境外期貨經(jīng)紀機構(gòu)確認后報中國證監(jiān)會備案。

第四章 外匯管理

第二十五條 中國證監(jiān)會負責監(jiān)管持證企業(yè)套期保值交易的真實性及年度風險敞口。年度風險敞口是指允許持證企業(yè)境外期貨保證金帳戶上年底保留的余額、年度內(nèi)累計追加的保證金額和期貨賠付款的最高限額。

第二十六條 每年年初，持證企業(yè)提出有數(shù)據(jù)支持的風險敞口，經(jīng)中國證監(jiān)會核準后，到國家外匯局辦理登記手續(xù)。國家外匯局予以開出企業(yè)期貨業(yè)務年度風險額度登記確認函，抄送開戶銀行，以備匯出資金時由銀行進行核對。

第二十七條 國家外匯局負責監(jiān)控持證企業(yè)境外期貨業(yè)務保證金帳戶和境內(nèi)期貨外匯專戶。

境外帳戶的戶數(shù)由國家外匯局根據(jù)企業(yè)業(yè)務需要商中國證監(jiān)會掌握；境內(nèi)專戶只限開立一個。

第二十八條 持證企業(yè)開展境外期貨業(yè)務所匯出和匯入的資金，應當通過期貨專戶辦理。

期貨專戶的收入僅限用于匯出期貨保證金或期貨賠付款的自有外匯資金、境外期貨交易項下的盈利收入。支出僅限于匯出期貨保證金或期貨賠付款、支付期貨經(jīng)紀機構(gòu)手續(xù)費、期貨項下銀行手續(xù)費。

第二十九條 開戶銀行負責持證企業(yè)匯出和匯入資金憑證真實性的審核。企業(yè)因期貨交易需要匯出資金或購匯時，開戶銀行憑境外期貨經(jīng)紀機構(gòu)發(fā)出的繳付期貨開戶保證金通知書、追加保證金或繳付期貨賠付款通知書，經(jīng)核對國家外匯局開出的期貨業(yè)務年度風險額度登記確認函，設臺帳進行逐筆登記后，方可在國家外匯局確認函核準登記的額度內(nèi)辦理資金匯出手續(xù)。

第三十條 持證企業(yè)用于期貨保證金或期貨賠付款的資金，應當首先使用自有外匯資金，不足部分方可購匯。自有資金于經(jīng)國家外匯局批準的其他現(xiàn)匯帳戶，企業(yè)可向國家外匯局申請增加現(xiàn)匯帳戶使用范圍，即在期貨項下可將該現(xiàn)匯帳戶資金劃入期貨專戶。經(jīng)批準的帳戶之間資金的劃轉(zhuǎn)到帳最遲在次日匯出境外；購匯資金應于當日經(jīng)期貨專戶匯出境外。

第三十一條 持證企業(yè)期貨交易項下的盈利應當及時調(diào)回境內(nèi)期貨專戶，并于當日全部辦理結(jié)匯，銀行設立臺帳進行逐筆登記。調(diào)回的盈利作為企業(yè)下年度申請風險敞口的重要依據(jù)。

第三十二條 對于套期保值中的現(xiàn)貨進出口，持證企業(yè)按照一般貿(mào)易進行進出口收付匯核銷。

第三十三條 期貨專戶開戶銀行每月前10個工作日內(nèi)將持證企業(yè)上月資金匯出、匯入、劃轉(zhuǎn)、購匯情況報國家外匯局。

企業(yè)每月前10個工作日內(nèi)將上月期貨項下自有外匯資金和購匯匯出情況、期貨經(jīng)紀機構(gòu)的現(xiàn)金、頭寸報表即對帳單報國家外匯局。每年7月和1月的前10個工作日內(nèi)將上半年境外機構(gòu)授予的期貨項下授信額度及其使用情況、期貨盈虧情況及與其相對應的現(xiàn)貨盈虧情況報國家外匯局，國家外匯局與中國證監(jiān)會每半年再進行一次雙線核對。