第四節(jié)　證券經紀業(yè)務的內部控制與風險防范

　　一、證券經紀業(yè)務內部控制的主要內容和要求(熟悉)

　　證券營業(yè)部是證券公司經紀業(yè)務的具體經營場所。營業(yè)部經紀業(yè)務內部控制的重點是防范挪用客戶交易結算資金及其他客戶資產、非法融入融出資金、業(yè)務操作不合規(guī)以及結算風險等。

　　證券公司對所屬營業(yè)部經紀業(yè)務內部控制的主要內容和要求包括以下幾個方面：

　　(一)證券公司應當建立健全證券經紀業(yè)務客戶管理與客戶服務制度，加強投資者教育，保護客戶合法權益

　　1.建立健全客戶賬戶管理制度。

　　▲客戶的資金賬戶應當在證券營業(yè)部現場開立，證券賬戶應當在證券營業(yè)部或者證券登記結算機構現場開立，法律法規(guī)及中國證監(jiān)會另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　▲證券公司不得違反規(guī)定限制客戶終止交易代理關系、轉移資產?？蛻羯暾堔D托管、撤銷指定交易和銷戶的，應當在接受客戶申請并完成其賬戶交易結算(包括但不限于交易、基金代銷、新股申購等業(yè)務)后的兩個交易日內辦理完畢。

　　2.建立健全投資者教育、客戶適當性管理制度，建立以“了解自己的客戶”和“適當性服務”為核心的客戶管理和服務體系。向投資者充分揭示投資風險，為客戶提供適當的產品和服務。

　　3.建立健全客戶交易安全監(jiān)控制度，保護客戶資產安全。

　　證券公司應當要求客戶在開立資金賬戶時，自行設置密碼，提醒客戶適時修改密碼和增強密碼強度，并在證券營業(yè)部場所、公司網站、網上證券客戶端及自助證券交易客戶端提示客戶加強身份證件、賬號、密碼的保護。

　　4.建立健全客戶回訪制度，及時發(fā)現并糾正不規(guī)范行為。

　　▲證券公司應當統(tǒng)一組織回訪客戶，對新開戶客戶應當在1個月內完成回訪，對原有客戶的回訪比例應當不低于上年末客戶總數(不含休眠賬戶及中止交易賬戶客戶)的10%。

　　▲客戶回訪應當留痕，相關資料應當保存不少于3年。

　　5.建立健全客戶投訴處理制度，妥善處理客戶投訴以及與客戶的糾紛。

　　證券公司及證券營業(yè)部應當建立客戶投訴書面或者電子檔案，保存時間不少于3年。每年4月底前，證券公司和證券營業(yè)部應當匯總上一年度證券經紀業(yè)務投訴及處理情況，分別報證券公司住所地及證券營業(yè)部所在地證監(jiān)局備案。

　　6.建立健全客戶資料管理制度，保證客戶資料安全完整。

　　(二)證券公司應當建立健全證券經紀業(yè)務人員管理和科學合理的績效考核制度，規(guī)范證券經紀業(yè)務人員行為

　　1.從事技術、風險監(jiān)控、合規(guī)管理的人員不得從事營銷、客戶賬戶及客戶資金存管等業(yè)務活動;營銷人員不得經辦客戶賬戶及客戶資金存管業(yè)務;技術人員不得承擔風險監(jiān)控及合規(guī)管理職責。

　　2.與客戶權益變動相關業(yè)務的經辦人員之間，應當建立制衡機制。涉及客戶資金賬戶及證券賬戶的開立、信息修改、注銷，建立及變更客戶資金存管關系，客戶證券賬戶轉托管和撤銷指定交易等與客戶權益直接相關的業(yè)務應當一人操作、一人復核，復核應當留痕。涉及限制客戶資產轉移、改變客戶證券賬戶和資金賬戶的對應關系、客戶賬戶資產變動記錄的差錯確認與調整等非常規(guī)性業(yè)務操作，應當事先審批，事后復核，審批及復核均應留痕。

　　3.證券公司應當以提供網上查詢、書面查詢或者在營業(yè)場所公示等方式，保證客戶在證券公司營業(yè)時間內能夠隨時查詢證券公司經紀業(yè)務經辦人員和證券經紀人的姓名、執(zhí)業(yè)證書、證券經紀人證書編號等信息。

　　4.證券公司對證券經紀業(yè)務人員的績效考核和激勵，不應簡單地與客戶開戶數、客戶交易量掛鉤，應當將被考核人員行為的合規(guī)性、服務的適當性、客戶投訴的情況等作為考核的重要內容，考核結果應當以書面或者電子方式記載、保存。