【試題】2010證券從業(yè)考試《發(fā)行與承銷》沖刺模擬題(二)

　　一、單項選擇題

　　1.[解析]答案為C。熟悉國債承銷規(guī)定，記賬式國債承銷團成員甲類成員不超過40家，乙類不超過20家。

　　2.[解析]答案為A。掌握這幾種理論的內(nèi)容，凈收入理論認(rèn)為債券融資會降低企業(yè)的融資水平，提高企業(yè)價值，因此100%的債券融資會使企業(yè)價值最大。

　　3.[解析]答案為A?？疾榈氖枪潭L(fēng)險的定義，要熟悉。

　　4.[解析]答案為D?？赊D(zhuǎn)換公司債券，在發(fā)行結(jié)束6個月后，持有人可以依據(jù)約定的條件隨時轉(zhuǎn)換公司股份。

　　5.[解析]答案為B。B股以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購。

　　6.[解析]答案為B。常識，境內(nèi)上市外資股又稱B股。

　　7.[解析]答案為C。全額包銷方式未售出部分由承銷商持有。

　　8.[解析]答案為B。掌握首次上市輔導(dǎo)的時間為1年。

　　9.[解析]答案為B。注意輔導(dǎo)時應(yīng)配置3名以上輔導(dǎo)人員。

　　10.[解析]答案為C。本題是對公司改制后申請上市的考查，注意凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例不得低于30%。

　　11.[解析]答案為C。公司開辦費用的會計處理，注意攤銷期限不得超過5年。

　　12.[解析]答案為D。經(jīng)理是公司經(jīng)營管理人員，對公司經(jīng)營人員有任免權(quán)。

　　13.[解析]答案為B?？疾閮?nèi)地證券經(jīng)營機構(gòu)申請B股業(yè)務(wù)資格，考生要正握，應(yīng)當(dāng)報送最近2年經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的情況說明。

　　14.[解析]答案為D。此題考查的是幾種評估方法的定義，該題是現(xiàn)行市價法的定義

　　15.[解析]答案為C。發(fā)行人的發(fā)行前，資產(chǎn)負(fù)債率接近70%等情況的，應(yīng)做“特射風(fēng)險提示”。

　　16.[解析]答案為B。招股說明書及其摘要所引用的財務(wù)報告由2名以上具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師簽署。

　　17.[解析]答案為B。掌握證監(jiān)會派出機構(gòu)進行備案登記是輔導(dǎo)開始日。

　　18.[解析]答案為B。本題是對A股發(fā)行定價分析報告的考查，熟悉除成交量夕卜題咽中的其他三個選項的內(nèi)容。

　　19.[解析]答案為B。掌握新股發(fā)行時對資金使用的信息披露，應(yīng)披露最近5年內(nèi)資金募集情況。

　　20.[解析]答案為C。略

　　21.[解析]答案為D?？疾閭杀居嬎愎?，考生要掌握。

　　22.[解析]答案為A。注意，因獎勵公司員工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%。

　　23.[解析]答案為C。主承銷商是唯一的賣方，投資者是賣方。

　　24.[解析]答案為C。區(qū)別兩種招標(biāo)方式，荷蘭式招標(biāo)指定是只有單一最后中標(biāo)價格，而美國式則是最后一個報價為最終中標(biāo)價。

　　25.[解析]答案為A。次級債的期限不能低于5年，但包括5年。

　　26.[解析]答案為A。考查可分離轉(zhuǎn)換債的期限，最短期限為1年，無最長期限限制。

　　27.[解析]答案為A?？忌莆张涔尚畔⑴度粘?，T日為股權(quán)登記日，T一3日，發(fā)布配股提示性公告。

　　28.[解析]答案為A。出具保留意見段時，注冊會計師如有意見，作出說明。

　　29.[解析]答案為C。MM的無公司稅模型二，沒有考慮公司負(fù)債的風(fēng)險。

　　30.[解析]答案為B。評估有三原則，市價不屬于評估的原則。

　　31.[解析]答案為B。武士債券指定是以日元標(biāo)價的其他國家在日本發(fā)行的債券。

　　32.[解析]答案為C?？毓晒蓶|應(yīng)在人員、資產(chǎn)、財務(wù)上分開。

　　33.[解析]答案為A。考查各種發(fā)行方式的定義，此題為網(wǎng)上競價發(fā)行。

　　34.[解析]答案為B。對公司股本總額在較大的可采用多種發(fā)行方式，如4億元以上的公司，可采用對一般投資者上網(wǎng)發(fā)行和對法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票。

　　35.[解析]答案為A。略

　　36.[解析]答案為B。由于競價確定法資金越多則越有利于中標(biāo)，從而會增強機構(gòu)大戶操縱發(fā)行價格的機會。

　　37.[解析]答案為C。本題考查凈資產(chǎn)倍率法的應(yīng)用，常用于房地產(chǎn)和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司。

　　38.[解析]答案為A。首次公開發(fā)行時，發(fā)行人應(yīng)披露前10名股東和前10名自然人在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。

　　39.[解析]答案為C。本題對上市公司申請發(fā)行新股條件的考查，考生應(yīng)熟悉這兩個數(shù)據(jù)。

　　40.[解析]答案為B。按中國證監(jiān)會規(guī)定，發(fā)行人向戰(zhàn)略投資者配售的，發(fā)行完成后無持有期限制度股票數(shù)量不得低于本次發(fā)行股票數(shù)量的25%。