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　　第五章 首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備和推薦核準(zhǔn)程序 (答案解析)

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依照規(guī)定向( )申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格。

　　A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　B、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

　　C、公司董事會(huì)

　　D、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

　　2、如果發(fā)行人最近( )年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實(shí)際控制人，視為公司控制權(quán)發(fā)生變更。

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、5

　　3、主承銷商可以聘請(qǐng)( )為其提交的募股文件進(jìn)行法律審查，并出具審查意見。

　　A、審計(jì)師

　　B、律師

　　C、注冊(cè)會(huì)計(jì)師

　　D、以上均不正確

　　4、證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦的機(jī)構(gòu)不得超過( )家。

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、5

　　5、( )是評(píng)價(jià)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。

　　A、披露文件

　　B、輔導(dǎo)報(bào)告

　　C、工作底稿

　　D、保薦書

　　6、被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額達(dá)到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目( )的，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表至少須包含重組完成后的最近1期資產(chǎn)負(fù)債表。

　　A、20%

　　B、30%

　　C、50%

　　D、以上均不正確

　　7、首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在( )年以上。

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、5

　　8、招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近l期截止日后( )個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過 ( )個(gè)月。

　　A、3，1

　　B、6，1

　　C、6，3

　　D、12，6

　　9、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為( )。

　　A、評(píng)估報(bào)告日起的l年

　　B、評(píng)估報(bào)告日起的2年

　　C、評(píng)估基準(zhǔn)日起的1年

　　D、評(píng)估基準(zhǔn)日起的2年

　　10、審計(jì)報(bào)告日期是指( )。

　　A、注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期

　　B、注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成審計(jì)報(bào)告的日期

　　C、注冊(cè)會(huì)計(jì)師開始外勤審計(jì)工作的日期

　　D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師開始審計(jì)撰寫報(bào)告的日期