商業(yè)銀行風險管理基本架構

　　了解并掌握健全的商業(yè)銀行公司治理包含的主要內容和應遵循的基本原則;

　　了解商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的重要意義和主要內容。

　　掌握風險識別的作用、主要環(huán)節(jié)和實現(xiàn)方法。

　　理解數(shù)據(jù)的分類、特性及在信息系統(tǒng)中的重要作用。

　　第一節(jié)　商業(yè)銀行風險管理環(huán)境

　　一、商業(yè)銀行公司治理

　　公司治理是指控制、管理機構的一種機制或制度安排。其核心是在所有權、經(jīng)營權分離的情況下，為妥善解決委托\(zhòng)代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。

　　良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎，能夠激勵董事會和高級管理層一致地追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標,以便于實施有效的監(jiān)督。

　　通過合理的制度設計、建立分工明確的組織體系、實現(xiàn)公司權力的分配和制衡、強化對董事會和管理層行為的約束等來不斷改善商業(yè)銀行公司治理，將有利于商業(yè)銀行自上而下地實施全面風險管理，加強內部控制，防范操作風險，增強核心競爭力，并實現(xiàn)安全運營。

　　我國商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內容包括：

　　(1)完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序。

　　(2)明確上述人員的權利義務。

　　(3)建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制。

　　(4)建立完善的信息報告和信息披露制度。

　　(5)建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。

　　二、商業(yè)銀行內部控制

　　(一)商業(yè)銀行內部控制的定義和內涵

　　1.定義:商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)控和糾正的動態(tài)過程和機制。

　　2.內容和目標

具體內容

控制目標

明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權利、責任和利益形成的相互制衡關系

確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行

為遵守既定政策和預定目標所采取的方法和手段

確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)

為保證各項業(yè)務和管理活動有效進行，保護資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實、合法和完整，而制定和實施的政策與程序

確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整

及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調整管理風險的機制

確保風險管理體系的有效性

　　(二)商業(yè)銀行內部控制的要素和原則

　　1.商業(yè)銀行內部控制的要素

　　(1)內部控制環(huán)境。

　　(2)風險識別與評估。

　　(3)內部控制措施。

　　(4)監(jiān)督與糾正。

　　(5)信息交流與反饋。

　　2.商業(yè)銀行內部控制的主要原則

　　商業(yè)銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體來說：

　　(1)內部控制應當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)。

　　(2)內部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點。

　　(3)內部控制應當具有高度的權威性。

　　(4)內部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執(zhí)行部門。